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Ao preencher a data de implantação do controle Societário o sistema permitirá alterar os cadastros de ativo existentes, permitindo informar os dados referentes aos saldos iniciais da parte Societária.
2. Itens do Ativo Fixo
A Depreciação Societária é independente da Depreciação Fiscal. Ao habilitar o cálculo da Depreciação Societária todos os itens do ativo são liberados para preenchimento dos saldos ou avaliações da parte.
Para iniciar o calculo cálculo da Depreciação Societária de um bem é necessário marcar a opção "Depreciação Societária" , no cadastro do bem. Ao marcar esta opção é liberado o preenchimento do quadro "Avaliações" conforme figura 4.
Figura 4 - Itens do Ativo Fixo - Quandro Avaliação
Ativo Fixo é necessário preencher o quadro de Saldo da Depreciação Societária e/ou o quadro de Avaliações.
Quadro: Saldo Inicial
Deve ser preenchido com as informações para inicio do calculo da depreciação societária, conforme demonstra a figura 4.
Figura 4 - Depreciação Societária e Saldo Inicial
Campos:
- Data: Data de inicio da depreciação societária
- Valor: Valor avaliado do bem
- Valor Residual: Valor Bem já Avaliado: Esta opção deve ser marcada quando o bem já sofreu a avaliação. Ao marcar esta opção serão disponibilizados novos campos para informar os dados da avaliação, conforme demonstra a figura 5
- Valor Residual: Valor residual
- BC Depreciação: É É a BC para inicio da depreciação. Valor - Valor Residual
- Vida útil: Vida Vida útil em anos
- Data do Saldo: Campo opcional que deve ser preenchido para informar os valores já depreciados. Os valores informados nos campos abaixo devem corresponder aos valores depreciados entre a Data e a Data do Saldo. A depreciação será inciada no mês subsequente a Taxa Anual: Taxa de Depreciação Anual.
- Valor já Depreciado: É o valor já depreciado entre o data e a data do saldo.
- Com avaliação: Identifica que o item já sofreu avaliação.
- Laudo: Número do laudo da avaliação
- Valor Qtde meses já calculados: Quantidade de meses já calculados.
Figura 5 - Depreciação Societária e Saldo Inicial para Bens com Avaliação
Campos:
- Vlr já Depreciado: Valor do iten já Depreciado
- Saldo a Depreciar: Saldo a Depreciar
- Vlr Avaliação: Valor avaliado do bem
- Laudo: Número do Laudo de Avaliação
- Valor Residual Atribuído: Valor residual atribuído na avaliação
- BC Depreciação: É a BC para inicio da depreciação. Valor - Valor Residual
- Vida útil: Vida útil em anos
- Taxa Anual: Taxa de Depreciação Anual.
- Valor já Depreciado: É o valor já depreciado entre o data e a data do saldo.
- Qtde meses já calculados: Quantidade de meses já calculados.
- Iniciar novo cálculo decrescente: Indica para o sistema depreciar o saldo restante iniciando o cálculo decrescente como se fosse no primeiro ano. Este parâmetro deve ser utilizado caso o bem estivesse sendo calculado anteriormente pelo calculo linear e agora optou-se pelo calculo decrescente.
- Vlr IRPJ Acum: Valor do IRPJ acumulado
- Vlr CSLL Acum: Valor CSLL acumulado
Quadro: Avaliação / Impairment
Deve ser preenchido quando ocorrer avaliação ou impairment.
Figura 6 - Quadro Avaliação da Depreciação Societária
Campos:
- Número Laudo: Número do Laudo
- Tipo (A/I): Avaliação ou Impairment?
- Data: Data da avaliação ou impairment
- Valor Já Deprec: Valor já depreciado
- Valor Avaliado: Valor avaliado
- Valor Residual: Valor Residual
- BC IRPJ/CSLL: Valor da base de cálculo do IRPJ / CSLL
- BC Deprec: Base de cálculo da Depreciação
- Taxa Anual: Valor avaliado
- Vida Útil Anos: Vida útil em anos.
- Vida Útil Meses: Preencher somente quando a vida útil total do bem for parcial. Exemplo: 5 anos e 6 meses.
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Conforme demonstrado na figura 4 7 realize o filtro informando o código da empresa e o mês de referência no formato MM/AA. Nesta tela são demonstrados os dados cadastrais dos itens do ativo fixo, dados da aquisição, depreciação fiscal, depreciação societária e baixa.
Figura 5 7 - Análise Controle Patrimonial Societário
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