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Este registro tem o objetivo de informar o estoque final escriturado do no período de apuração, por tipo de estoque e por participante, nos casos de estoque com terceiros.
As informações do estoque são geradas de acordo com Registro de Inventário disponível no módulo de Livros Fiscais, sendo assim é necessário que os responsáveis pelo fechamento do estoque tenham processado tais informações. Assim como o próprio registro H010 (Registro de Inventário da EFD), tais informações são referente ao último dia do mês de acordo com o período informado.
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Assim como no Registro de Inventário H010, os produtos gerados para o registro K200 são selecionados de acordo com o Indicador de Propriedade do almoxarifado, neste caso todos os produtos que constarem no nos almoxarifados indicados como 0 -> ESTOQUE DE PROPRIEDADE DA EMPRESA, 1 -> ESTOQUE EM POSSE DE TERCEIROS e 2 -> ESTOQUE DE TERCEIROS EM POSSE DA EMPRESA são gerados para o SPED indiferente do de acordo com o Sub-tipo de produto . Sendo assim é importante a correta classificação de tais constantes no almoxarifados
(EFD) disponível no cadastro do produto.
Tipos de produtos gerados para este registro: 00 – Mercadoria para revenda, 01 – Matéria-Prima, 02 - Embalagem, 03 – Produtos em Processo, 04 – Produto acabado, 05 – Subproduto, 06 – Produto Intermediário e 10 – Outros Insumos.
2. K280 - Correção de Apontamento - Estoque Escriturado
Este registro tem o objetivo de escriturar correção de apontamento de estoque escriturado de período de apuração anterior, escriturado no Registro K200.
Conforme instrução do Guia Prático a correção de apontamento tem que ocorrer, obrigatoriamente, obrigatoriamente, entre o levantamento de 02 inventários (Campo 02 do Registro H005), uma vez que, com a contagem do estoque se terá conhecimento de uma eventual necessidade de correção de apontamento.
A correção do estoque escriturado de um período de apuração poderá influenciar estoques escriturados de períodos posteriores, até o período imediatamente anterior ao período de apuração em que se está fazendo a correção, uma vez que o estoque final de um período de apuração é o estoque inicial do período de apuração seguinte.
Para realizar tais correções foi criada uma nova tela disponível em Livros Fiscais -> Arquivos Magnéticos -> SPED -> Apuração do Registro de Estoque - Bloco K.
Conforme demonstrado nas figuras 1 e 2 é necessário informar os ajustes/correções
1. Caso tenha sido relacionado via sistema (carga automática) à Notas fiscais de Saída,o sistema solicitará ao usuário, no momento da efetivação, a UF de destino das mercadorias Figura A1 a Filial e o Período de Apuração e posteriormente acessar a opção "K280: Correção de Apontamento", inserindo os produtos/estoques necessários.
Figura 1 - K280 - Período a Apuração
Figura 2 - K280 - Correção de Apontamento
3. Geração do Bloco K no SPED Fiscal
Para geração das informações do bloco K (registros K001, K100, K200 e K280) disponibilizamos a opção "Bloco K" a qual deve ser marcada para geração das informações de estoque.
Figura 3 - Geração dos Registros do Bloco K
Layout para Importação do Registro K200:
Opcionalmente também disponibilizamos a geração das informações do Registro K200 através da importação de um arquivo texto. Para utilizar esta opção marque a opção "Do arquivo" e clique na Lupa para selecionar o arquivo com as informações do registro K200.
O layout utilizado segue a mesma estrutura do registro K200 (consultar estrutura do registro K200 no Guia Prático).
Estrutura: |K200|DT_EST|COD_ITEM|QTD|IND_EST|COD_PART|