RATEIO CENTRO DE CUSTO X CONTA CONTÁBIL

OBJETIVO

Processo que permite o gestor fazer o rateio das despesas de determinado centro de custo x conta contábil para outros centros de custos.

UTILIZAÇÃO

ACESSO

Para realizar o cadastro de rateio o usuário deve acessar o Módulo de Contabilidade > Cadastros > Rateio Centro de Custos x Conta Contábil:

Figura 1 - Acesso ao Cadastro de Rateio

Após clicar no botão Rateio Centro de Custo x Conta Contábil o sistema abre a seguinte tela:

Figura 2 - Tela de Cadastro de Rateio

RATEIO DE CENTRO DE CUSTO X CONTA CONTÁBIL

Nessa tela são cadastrados os critérios para a realização do rateio de centro de custo x conta contábil.

GERAL

Figura 3 - Exemplo de Cadastro de Rateio

Nessa tela o usuário deve preencher os seguintes campos:

Filial: Preenchimento automático de acordo com a filial logada no sistema. O sistema não permite que o usuário altere a filial.

Rateio: O usuário deve informar um nome para o rateio que está sendo cadastrado. O campo é de preenchimento obrigatório, digitação livre e alfa numérico de 10 posições. O sistema não permite que seja cadastrado o mesmo código mais de uma vez para a mesma filial e período.

Ano / mês: O usuário deve preencher com o ano e mês que deseja realizar o rateio. O campo é de preenchimento obrigatório. Caso seja informado um mês ou ano diferente do mês ou ano corrente o sistema irá exibir uma mensagem: “O período informado é diferente do atual, deseja continuar?”

Centro de Custo: Informar o centro de custo de origem dos valores a serem absorvidos por outros centros de custos. Do centro de custo informado nesse campo é que saem os valores que são absorvidos por outros centros de custos. Campo de preenchimento obrigatório. O campo permite utilizar a tecla de pesquisa (F3).

CONTAS BASE

Figura 4 - Tela de Contas Base

Conta Contábil:  Informar as contas contábeis que formam a base de cálculo para aplicar o rateio do centro de custo. É necessário informar pelo menos uma conta contábil. A conta contábil que é informada nesse campo deve ter lançamento nos centros de custos que receberão o rateio. Por exemplo:  A conta contábil 3.1.1.03.0001 – SERVIÇOS PRESTADOS possui lançamentos para os seguintes centro de custos:

1)    1.0001 - Centro de Custo A: R$ 26.939,72

2)    1.0002 - Centro de Custo B: R$ 5.128,75

3)    1.0003 - Centro de Custo C: R$ 3.952,57

Com isso temos o percentual de representação de cada um dos centros de custos com base no total da conta contábil.

CONTA CONTÁBIL RATEIO

Figura 5 - Tela Conta Contábil Rateio

Conta Contábil de Rateio: Informar as contas contábeis que devem sofrer rateio. Se não for informado nenhuma conta contábil o sistema faz o rateio de todas as contas contábeis x centro de custo informado na tela de cadastro do rateio. Como exemplo temos a conta contábil de DESPESAS BANCÁRIAS que possuem lançamentos no centro de custo administrativo e que serão rateados para os Centros de Custo A, B e C.

CENTRO DE CUSTO RATEIO

Figura 6 - Tela Centro de Custo Rateio

Centro de Custos de Rateio:  Informar o Centro de Custo que recebe o rateio. Campo de preenchimento obrigatório, permite utilizar a tecla de pesquisa (F3).  Este cadastro permite informar vários centros de custos para o mesmo rateio, porém, não permite informar mais de uma vez o mesmo centro de custo no mesmo rateio. 

REPLICAR PARA O MÊS SEGUINTE

Figura 7 - Botão para Réplica de Rateio

Replicar Rateio para o mês seguinte: Essa é uma opção que possibilita a replica do cadastro de rateio para o mês seguinte, sem a necessidade de o usuário digitar tudo novamente quando não houver alterações do cadastro.

PROCESSAMENTO DO RATEIO DE CENTRO DE CUSTO X CONTA CONTÁBIL

O processamento do rateio é realizado juntamente com o processamento da contabilidade (tela de Processamento), através da marcação de nova opção “Rateio de Centro de Custo x Conta Contábil” disponibilizado no final da lista de itens a processar. Esta opção vem desmarcada por padrão, devendo o usuário marcar a opção no momento adequado para realização do rateio.

Ao marcar a opção o sistema cria o documento contábil “RCCXCC” para realização dos lançamentos contábeis.

Neste lote o sistema faz o lançamento de débito e crédito na mesma conta contábil, apenas transferindo o centro de custo, para o centro de custos do rateio (conforme a sua representação sobre as contas base). Para cada conta contábil de rateio o sistema gera um lançamento zerando o centro de custo e um lançamento valorizando o rateio do centro de custo.

LOTE CONTÁBIL

No Módulo "Contabilidade > Movimentos > Lançamentos" podemos visualizar o lote contábil e os lançamentos contábeis realizados no processamento do rateio de centro de custo por conta contábil.

Figura 10 - Exemplo Tela de Lançamentos

BALANCETE

Como podemos identificar no balancete, após o processamento do rateio o sistema efetuou um lançamento a crédito no Centro de Custo 3.0001 – ADMINISTRATIVO e efetuou um lançamento contábil a Débito para cada centro de custo informado no cadastro de rateio. Conforme demonstrado nas imagens abaixo.

Centro de Custo: 3.0001 - Administrativo

Centro de Custo: 1.0001 - Centro de Custo A

Centro de Custo: 1.0002 - Centro de Custo B

Centro de Custo: 1.0003 - Centro de Custo C

CANCELAMENTO DO LOTE DE RATEIO

O cancelamento do lote de rateio acontece na mesma tela do cancelamento do processamento da contabilidade e segue o mesmo procedimento.

Figuras 15, 16 e 17 - Exemplo de Cancelamento do Lote de Rateio